La capacité d’autofinancement, ou CAF, est un terme souvent utilisé en analyse financière. Elle représente les ressources dégagées par l’activité de l’entreprise et qui lui permet de faire face aux besoins de financement. Elle se calcule en faisant la différence entre les produits encaissables et les charges décaissables. A quoi sert la capacité d’autofinancement ? La … Lire la suite
Afin de décider d’investir dans un projet ou non, il est nécessaire de savoir s’il va être rentable. Trois indicateurs sont principalement utilisés pour déterminer la rentabilité d’un projet d’investissement. Il s’agit de la VAN (valeur actuelle nette), du TIR (taux interne de rentabilité) et du DR (délai de récupération). La rentabilité d’un projet d’investissement : la VAN La … Lire la suite
Les frais bancaires peuvent être importants pour une entreprise si elle a des problèmes de gestion financière. En effet, plus elle sera en risque, plus la banque aura tendance à répercuter ce risque en augmentant les frais bancaires notamment si l’entreprise contracte un prêt. C’est pourquoi, il est important de bien choisir sa banque à … Lire la suite
Il est obligatoire de prévoir des pénalités en cas de retard de paiement des clients. Des mentions en ce sens apparaissent donc sur les différents documents de l’entreprise comme sur les factures et dans les conditions générales de vente. En pratique, les entreprises le font elles vraiment ? Ont-elles intérêt à la faire? Si oui, … Lire la suite
Une entreprise qui éprouve des difficultés de trésorerie peut se retrouver à découvert pendant une assez longue période, encore faut il qu’elle en ai négocié un avec sa banque. Voici les conséquences et les solutions pour faire face au découvert bancaire. Qu’est-ce qu’un découvert bancaire ? Le découvert bancaire équivaut à un crédit à court … Lire la suite
Le découvert est un crédit accordé à une entreprise par sa banque en cas de difficultés de trésorerie temporaires. Il faut toutefois faire une différence entre celui autorisé et celui non autorisé. Le premier est formalisé entre l’entreprise et la banque. Le second est une autorisation exceptionnelle de la banque. Le découvert est également différent … Lire la suite
Le découvert, la facilité de caisse et le crédit de campagne sont trois solutions de financement à court terme. Il s’agit de crédits de trésorerie accordés par les banques à leurs clients. Elles vont compenser une trésorerie négative. Les entreprises pourront continuer à payer leurs charges pour financer leur activité. Quels sont les types de … Lire la suite
Le rapprochement bancaire est la comparaison entre le solde du compte bancaire (512) inscrit en comptabilité et le solde bancaire indiqué par la banque. Effectué régulièrement, le rapprochement bancaire permet de détecter les éventuelles anomalies et de passer les écritures d’ajustement nécessaires. Pourquoi faire un rapprochement bancaire ? En théorie le solde du compte bancaire en comptabilité … Lire la suite
Les effets de commerce sont des titres négociables qui donnent droit au paiement d’une somme à court terme. Les plus connus sont les lettres de change et les billets à ordre. Qu’est ce qu’un effet de commerce ? Un effet de commerce est une sorte de reconnaissance de dettes indiquant qu’une personne ou entreprise (le débiteur) doit … Lire la suite
Quand une entreprise souffre de problèmes de trésorerie ponctuels, elle a le choix entre plusieurs solutions de financement à court terme. Elle peut ainsi faire appel à des crédits de trésorerie comme le découvert, la facilité de caisse ou le crédit de campagne. La banque permettra alors de combler les trous dans la trésorerie. Autre … Lire la suite